상속증여세부동산 보유 자산가 상속세 대응 사례 (14억 절세)

사건 개요

수도권 및 지방에 다수의 부동산을 보유한 자산가 B씨는 피상속인의 사망으로 인해 상속세 신고를 진행하게 되었습니다.

상속재산에는 다음과 같은 자산이 포함되어 있었습니다.

• 상가 및 임대용 부동산

• 토지 및 개발 예정 부지

• 금융자산 및 일부 비상장주식

초기 검토 결과, 단순 평가 기준으로 약 25억 원 이상의 상속세 부담이 예상되는 상황이었습니다.

주요 쟁점

이번 상속세 사례의 핵심 쟁점은 다음과 같았습니다.

• 부동산 평가 방식 (시가 vs 기준시가)

• 임대 부동산의 수익가치 반영 여부

• 비상장주식 평가 방식

• 상속공제 적용 가능 범위

특히 부동산 평가와 관련된 기준 적용 방식에 따라 세액 차이가 크게 발생하는 구조였습니다.

세무법인 아성의 대응 전략

세무법인 아성은 다음과 같은 전략을 통해 절세 방안을 설계하였습니다.

1. 부동산 평가 전략 수립

• 유사 매매사례 분석

• 감정평가 활용 검토

• 시가 인정 범위 검토

2. 상속공제 최대 적용

• 일괄공제 및 배우자 공제 검토

• 금융재산 상속공제 적용

• 채무 공제 및 장례비 반영

3. 비상장주식 평가 조정

• 순자산가치 및 수익가치 재검토

• 과대평가 요소 제거

4. 신고 전략 설계

• 과세관청 쟁점 예상 항목 사전 대응

• 신고서 및 첨부자료 체계적 구성

결과

세무법인 아성의 전략적 대응을 통해 다음과 같은 결과를 도출하였습니다.

초기 예상 상속세
약 25억 원

최종 신고 및 확정 세액
약 11억 원

👉 약 14억 원 규모의 상속세 절세 달성

시사점

상속세는 단순 신고가 아니라 평가와 공제 전략에 따라 세액이 크게 달라지는 영역입니다.

특히 다음 항목은 반드시 전문가의 검토가 필요합니다.

• 부동산 평가 방식 선택

• 비상장주식 평가

• 상속공제 적용 전략

사전에 전략을 수립하지 않을 경우 불필요한 세금 부담이 크게 증가할 수 있습니다.

상속세 절세는 전략입니다

세무법인 아성은 국세청 출신 전문가와 BIG4 회계법인 출신 전문가들이 함께 상속세 신고 및 절세 전략을 설계합니다.

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한준영 총괄대표