상속증여세고액 자산가 자녀 증여세 절세 설계(8억 절세)

사건 개요

수도권에 다수의 부동산과 금융자산을 보유한 자산가 C씨는 자녀에게 자산 이전을 계획하며 증여를 진행하고자 하였습니다.

증여 대상 자산은 다음과 같았습니다.

• 임대용 상가 및 아파트

• 현금 및 금융자산

• 일부 비상장주식

초기 단순 증여 구조로 검토할 경우 약 12억 원 이상의 증여세 부담이 예상되는 상황이었습니다.

주요 쟁점

이번 증여세 사례의 핵심 쟁점은 다음과 같았습니다.

• 증여 시점 및 분할 증여 전략

• 부동산 평가 기준 적용

• 자금출처 및 사후 검증 리스크

• 비상장주식 평가 방식

특히 증여 시점과 구조에 따라 세액이 크게 달라질 수 있는 상황이었습니다.

세무법인 아성의 대응 전략

세무법인 아성은 다음과 같은 절세 전략을 설계하였습니다.

1. 분할 증여 전략 적용

• 증여 시기 분산 설계

• 공제 한도 최대 활용

2.  자산 구조 재설계

• 부동산과 금융자산의 증여 순서 조정

• 세율 구간 고려한 자산 배분

3. 부동산 평가 최적화

• 시가 인정 범위 검토

• 감정평가 활용 여부 검토

4. 비상장주식 평가 조정

• 과대평가 요소 제거

• 합리적 평가 방식 적용

6. 사후 리스크 대응

• 자금출처 소명 구조 설계

• 세무조사 대비 자료 정비

결과

세무법인 아성의 절세 전략을 통해 다음과 같은 결과를 도출하였습니다.

초기 예상 증여세
약 12억 원

최종 증여세 부담
약 4억 원

👉 약 8억 원 규모의 증여세 절세 달성

시사점

증여세는 단순히 자산을 이전하는 것이 아니라 구조 설계에 따라 세금이 크게 달라지는 영역입니다.

특히 다음 항목은 반드시 전문가 검토가 필요합니다.

• 증여 시기 및 분할 전략

• 자산별 증여 순서

• 평가 방식 선택

• 사후 세무조사 대응 구조

사전에 전략 없이 진행할 경우 불필요한 세금 부담과 세무 리스크가 발생할 수 있습니다.

증여는 타이밍과 구조가 핵심입니다

세무법인 아성은 국세청 출신 전문가와 BIG4 회계법인 출신 전문가들이 함께 증여 설계를 진행합니다.

고객의 자산 상황에 맞는 최적의 증여 구조를 제공합니다.

세무법인 아성

증여세 · 상속세 · 세무조사 대응 · 조세불복
국세청 출신 전문가가 직접 대응합니다.

아래 버튼을 클릭해 아성의 증여세 전문가를 만나보세요

https://asungofficial.imweb.me/team