상속증여세아파트 증여 자금출처 조사 대응 사례 (5.2억 절세)

사건 개요

서울에 아파트를 보유한 부모 F씨는 자녀에게 주택을 증여하면서 증여 절차를 진행하였습니다.

증여 대상 자산은 다음과 같았습니다.

• 서울 소재 아파트 1채

문제는 증여 이후 자금출처에 대한 세무조사 가능성이 제기된 상황이었습니다.

특히 자녀가 해당 아파트를 보유하게 되는 과정에서

• 취득 자금 일부 출처 불명확

• 기존 자산 형성 과정에 대한 소명 부족

등의 이슈가 존재하였습니다.

초기 검토 결과
약 8억 원 수준의 증여세 및 추가 과세 가능성이 예상되는 상황이었습니다.

주요 쟁점

이번 사례의 핵심 쟁점은 다음과 같았습니다.

• 증여 시점 및 평가 기준 적용

• 자금출처 소명 여부

• 증여세 신고 적정성

• 사후 세무조사 대응 가능성

특히 자금출처 소명 여부에 따라 과세 금액이 크게 달라질 수 있는 구조였습니다.

세무법인 아성의 대응 전략

세무법인 아성은 다음과 같은 전략으로 대응하였습니다.

1.  자금출처 소명 구조 정비

• 과거 자금 흐름 정리

• 금융거래 내역 분석

• 합리적 자금 형성 과정 입증

2. 증여 구조 재검토

• 증여 시점 재설계

• 일부 자산 구조 조정

3. 부동산 평가 최적화

• 시가 인정 범위 검토

• 과도한 평가 방지

4. 세무조사 대응 자료 준비

• 소명자료 체계화

• 조사 대응 시나리오 수립

결과

세무법인 아성의 대응을 통해 다음과 같은 결과를 도출하였습니다.

초기 예상 증여세
약 8억 원

최종 확정 증여세
약 2.8억 원

👉 약 5.2억 원 규모의 증여세 절세 달성

👉 자금출처 관련 추가 과세 리스크 제거

시사점

아파트 증여는 많은 분들이 선택하는 방법이지만,
자금출처 및 평가 문제로 세무조사로 이어지는 경우가 매우 많습니다.

특히 다음 항목은 반드시 검토가 필요합니다.

• 자금출처 소명 구조

• 증여 시점

• 부동산 평가 방식

• 사후 세무조사 대응

준비 없이 진행할 경우
추가 과세 및 가산세 부담이 크게 증가할 수 있습니다.

증여는 ‘신고’보다 ‘설계’가 중요합니다

세무법인 아성은 국세청 출신 전문가와 BIG4 회계법인 출신 전문가들이 함께 증여 구조를 설계합니다.

단순 절세를 넘어
세무조사까지 고려한 안전한 증여 전략을 제공합니다.

세무법인 아성

증여세 · 상속세 · 세무조사 대응 · 조세불복
국세청 출신 전문가가 직접 대응합니다.